韩国 ISA 投资者赶在五年期限到期前延长合约

韩国个人储蓄账户（ISA）持有人在政府宣布税制改革后纷纷急于延长合约期限，因为改革将普通 ISA 的合约期限限制为最长五年。证券公司报告称，现有客户中咨询延长账户期限的人数激增，一些投资者甚至将合约延长数十年。该政策变化取消了此前在完成三年强制持有期后允许投资者无限期维持账户的选项，促使符合现行规则延长条件的人提前采取行动。

政府将 ISA 合约期限限制为五年

政府的税制改革计划将普通 ISA 的合约期限限制为最长五年，包括最初三年的强制期限以及最多两年的延长期限。此前，账户持有人在满足三年期限要求后可以无限期延长合约。新规将适用于2027年起新开立或延长的账户。ISA 允许投资者在账户内合并收益和损失，并将纳税时间推迟至账户到期时；更长的持有期则有助于实现复利收益。新设立的生产性金融 ISA 将限制对韩国国内上市的海外指数 ETF 的投资，而普通 ISA 将不再允许未使用的缴款额度结转。

投资者赶在截止日期前延长合约

证券公司工作人员表示，年底前咨询延长 ISA 合约的客户明显增加。一家证券公司的代表表示，今年具备合约延长资格的客户正在询问能否立即办理，而不是按照通常规定等到到期前三个月再办理。另一家公司的工作人员解释称，他们正在建议符合条件的客户在新制度生效前，将合约延长至允许的最长期限。31岁的上班族 Park Dae-hyung 在政府宣布相关消息后，立即将其券商 ISA 账户的到期日延长至2075年。Park 于2021年开立账户，并且已经完成强制持有期，因此可以按照现行规则延长合约。

延长资格造成两级制度

投资者何时可以延长合约，决定了其适用哪套规则。三年强制期限在今年结束的账户持有人，可以在年底前采取行动，按照现行的无限期延长制度办理。强制期限在明年或之后结束的账户持有人，以及2027年起新开立账户的持有人，将受到最长五年期限的限制。一家证券公司的 ISA 负责人表示，根据已公布的税制改革计划，合约期限限制适用于2027年起新开立的账户和延长的合约，不会追溯适用于现有账户持有人。该负责人还补充说，今年具备延长资格的客户咨询量大幅增加，并预计对于无法按照现行规则延长合约的客户，年底前有关关闭账户并长期后重新开户的咨询请求将会增加。

常见问题

韩国政府宣布了哪些有关 ISA 账户的措施？

政府宣布了一项税制改革计划，将普通个人储蓄账户（ISA）的合约期限限制为最长五年，包括最初三年的强制期限以及最多两年的延长期限。这取代了此前在满足三年期限要求后允许无限期延长合约的制度。

ISA 投资者为什么现在延长合约？

三年强制持有期在今年结束的投资者正在赶在年底前延长合约，因为新的五年期限限制只适用于2027年起新开立或延长的账户。现在延长合约，他们就可以按照现行规则保留无限期延长的权益。